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信用风险内部评级审计实务

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版次：1
页数：387
字数：420000
印刷时间：2012年09月01日
开本：16开
纸张：胶版纸
包装：平装
是否套装：否
国际标准书号ISBN：9787504965462

作者:中国工商银行内部审计局　著出版社:中国金融出版社出版时间:2012年09月

内容简介

中国工商银行内部审计局自2010年以来，先后组织开展了非零售信用风险内部评级和零售信用风险内部评级审计项目，逐步积累了一些实践经验和体会，及时进行了梳理、归纳和总结。中国工商银行内部审计局希望通过《信用风险内部评级审计实务》的出版，为银行内外部更多关注或从事该领域管理和审计工作的人士提供一些借鉴和参考。

目　　录

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第一章 信用风险内部评级概述 
  第一节 信用风险内部评级简介 
    一、信用风险以及信用风险内部评级的概念
    二、内部评级与信用风险管理的关系
  第二节 信用风险内部评级基本原理与特点
    一、内部评级的基本原理
    二、内部评级的特征
    三、内部评级的分类
  第三节 内部评级体系的基本框架
    一、内部评级模型体系的基本框架
    二、内部评级支持体系的基本框架
  本章小结
第二章 信用风险内部评级实践
  第一节 巴塞尔银行监管委员会内部评级实践规范
    一、标准法的实践规范
    二、内部评级法的实践规范
  第二节 信用风险内部评级的国际实践
    一、欧美银行内部评级实践
    二、亚洲银行内部评级实践
  第三节 信用风险内部评级的国内实践
    一、中国银监会推广实施内部评级的总体安排
    二、中国银监会内部评级监管制度体系综述
    三、国内银行内部评级实践
  本章小结
第三章 信用风险内部评级审计概述
  第一节 信用风险内部评级审计概念与作用
    一、信用风险内部评级审计的概念
    二、内部评级审计的作用
  第二节 信用风险内部评级审计的监管要求
    一、巴塞尔委员会对内部审计的总体要求
    二、各国(地区)监管机构对内部评级审计的监管要求
  第三节 信用风险内部评级审计原则和策略
    一、内部评级审计原则
    二、内部评级审计策略
  第四节 信用风险内部评级审计内容综述
    一、内部评级体系审计
    二、验证与应用审计
    三、内部评级集团层面审计
  本章小结
第四章 信用风险内部评级模型与参数审计
  第一节 内部评级模型与参数简介
    一、内部评级对VaR方法的引人
    二、内部评级风险参数与风险计量的关系
    三、通过评级模型估计风险要素的方法
  第二节 非零售评级模型审计
    一、评级对象和方法
    二、评级维度和结构
    三、评级方法论和时间跨度
    四、评级标准
    五、评级模型
    六、文档化管理
  第三节 零售分池和评分模型审计
    一、分池政策
    二、分池风险因素
    三、分池原则
    四、分池标准
    五、评分模型
    六、文档化管理
  第四节 参数量化审计
    一、参数量化总体要求
    二、数据选取
    三、违约概率(PD)估计
    四、违约损失率(LGD)估计
    五、违约风险暴露(EAD)估计
    六、期限(M)估计
  第五节 压力测试审计
    一、压力测试的制度制定
    二、压力测试的制度执行
  本章小结
第五章 信用风险内部评级治理与流程审计
  第一节 评级治理和评级流程简介
    一、评级治理简介
    二、评级流程简介
  第二节 评级治理审计
    一、评级治理结构审计
    二、评级报告体系审计
    三、评级文档管理审计
  第三节 信用风险暴露分类流程审计
    一、信用风险暴露分类政策审计
    二、信用风险暴露分类标准审计
    三、信用风险暴露分类流程审计
  第四节 评级流程审计
    一、非零售内部评级流程审计
    二、零售内部评级流程审计
  本章小结
第六章 信用风险内部评级系统与数据审计
  第一节 评级系统与数据管理简介
    一、新资本协议对内部评级系统建设及数据管理的要求
    二、我国银行内部评级系统建设概况
    三、我国银行内部评级数据管理现状
  第二节 内部评级体系IT系统审计
    一、内部评级IT系统功能审计
    二、内部评级IT系统风险管理审计
  第三节 内部评级数据审计
    一、银行数据架构审计
    二、评级所用数据审计
    三、数据存储过程审计
    四、数据质量评估过程审计
  本章小结
第七章 信用风险内部评级验证审计
  第一节 内部评级验证简介
    一、内部评级验证的作用
    二、内部评级验证的体系框架
    三、内部评级验证的方法与工具
  第二节 验证工作基本框架审计
    一、验证治理结构审计
    二、验证流程和方法审计
    三、验证支持体系审计
  第三节 分阶段验证工作审计
    一、投产前全面验证审计
    二、持续监控审计
    三、投产后全面验证审计
  第四节 模型体系验证工作审计
    一、对模型的验证
    二、对违约概率的验证
    三、对违约损失率的验证
    二、非零售内部评级非现场审计
    三、零售评级非现场审计
  本章小结
附录信用风险内部评级审计相关规章 制度
  附录一  中国银行业实施新资本协议指导意见
  附录二  商业银行信用风险内部评级体系监管指引
  附录三  商业银行资本计量高级方法验证指引
  附录四  商业银行银行账户信用风险暴露分类指引
  附录五  商业银行信用风险缓释监管资本计量指引
  附录六  商业银行专业贷款监管资本计量指引  
  附录七  商业银行信息科技风险管理指引
重要术语
参考文献
后记
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