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内容简介

本书主要讲述会计信息化一般原理、会计信息系统的建立和应用方法，以及会计信息化后的日常管理；本书采用金算盘eERP-B 9.0版作为教学软件，以安装、基础设置、总账、采购与应付、销售与应收、库存、存货核算、固定资产、工资、期末业务处理、报表为基本处理流程来完成整个实验，在实验资料上按照业务类型进行设计，业务的操作有详细的操作过程，同时在一些环节留有主要的业务结果供操作验证。
本书每章配有练习题，还提供了教学大纲、教学版软件、教学用PPT、实验报告（学生用）、三套实验案例、三套实验案例的参考实验账套、一套综合的测试题等供读者参考和选用。

作者简介

毛华扬，重庆工学院会计学院。教研室副主任、主任，会计系副主任，兵器工业会计电算化开发培训中心常务副总、海南港澳大家软件产业有限公司常务副总等职。多年从事于“会计电算化”。

目　　录

第1章会计信息化概论 1
1.1 会计信息系统基础 1
1.1.1 会计信息系统 1
1.1.2 会计信息系统与会计信息化 2
1.1.3 会计信息系统的基本目标 3
1.1.4 现代信息技术对会计工作的影响 4
1.1.5 对会计信息化工作的正确认识 9
1.1.6 我国会计信息化的发展过程 10
1.1.7 我国会计信息化的发展趋势 11
1.2 会计信息化的基本内容 13
1.2.1 开展会计信息化工作的基本条件 13
1.2.2 开展会计信息化工作的基本内容 15
1.3 会计信息化下的会计核算方法 17
1.4 复习题 19

第1章  会计信息化概论 1 
1.1  会计信息系统基础 1 
1.1.1  会计信息系统 1 
1.1.2  会计信息系统与会计信息化 2 
1.1.3  会计信息系统的基本目标 3 
1.1.4  现代信息技术对会计工作的影响 4 
1.1.5  对会计信息化工作的正确认识 9 
1.1.6  我国会计信息化的发展过程 10 
1.1.7  我国会计信息化的发展趋势 11 
1.2  会计信息化的基本内容 13 
1.2.1  开展会计信息化工作的基本条件 13 
1.2.2  开展会计信息化工作的基本内容 15 
1.3  会计信息化下的会计核算方法 17 
1.4  复习题 19 
1.4.1  思考题 19 
1.4.2  判断题 20 
1.4.3  单选题 20 
1.4.4  多选题 21 
1.4.5  参考答案 22 
第2章  会计信息系统的建立与运行管理 23 
2.1  会计信息系统的构成 23 
2.1.1  会计信息系统概述 23 
2.1.2  按单位类型划分会计信息系统 23 
2.1.3  会计信息系统中各个子系统的功能 24 
2.1.4  会计信息系统各子系统之间的关系 27 
2.2  会计信息系统的模式 29 
2.3  会计软件的开发方法 34 
2.3.1  会计软件开发的一般方法 34 
2.3.2  会计信息系统的总体分析与设计 36 
2.3.3  会计信息系统软件设计的通用技术 38 
2.4  会计信息化工作的基本要求 44 
2.4.1  规范的会计信息化工作是会计工作的基本保证 44 
2.4.2  会计软件和服务 44 
2.4.3  企业会计信息化工作管理 46 
2.4.4  会计信息化工作监督 49 
2.5  商品化会计软件的选择 49 
2.5.1  实现会计信息系统的途径 49 
2.5.2  商品化会计软件选择的步骤 49 
2.5.3  商品化会计软件的评价 50 
2.6  会计软件实施 52 
2.6.1  项目实施概述 52 
2.6.2  项目实施组织 52 
2.6.3  项目实施 52 
2.7  会计信息化组织及岗位 53 
2.7.1  会计信息化工作组织的要求 53 
2.7.2  会计信息化后会计部门的组织形式 54 
2.7.3  会计信息化人员管理 54 
2.8  会计信息化后的使用管理 57 
2.8.1  会计信息化后使用管理的意义 57 
2.8.2  机房管理 57 
2.8.3  操作管理 58 
2.8.4  计算机替代手工记账 59 
2.9  会计信息化后的维护管理 60 
2.9.1  会计信息化后维护管理的意义 60 
2.9.2  会计信息化后的维护管理 60 
2.10  会计信息化档案管理 62 
2.10.1  会计信息化档案管理的意义 62 
2.10.2  会计信息化档案管理的任务 63 
2.10.3  会计信息化档案管理的方法 63 
2.11  复习题 65 
2.11.1  思考题 65 
2.11.2  判断题 65 
2.11.3  单选题 66 
2.11.4  多选题 67 
2.11.5  参考答案 68 
第3章  基础设置 69 
3.1  会计信息系统应用前的准备工作 69 
3.1.1  确定会计核算规则 69 
3.1.2  会计基础数据的准备 71 
3.1.3  准备软件应用环境 72 
3.1.4  安装的一般方法 73 
3.1.5  会计信息系统操作培训 73 
3.2  应用准备 73 
3.2.1  金算盘eERP-B标准版介绍 73 
3.2.2  系统安装 73 
3.2.3  启动与退出 74 
3.2.4  金算盘财务软件使用流程 75 
3.3  基础设置 76 
3.3.1  新建账套实验 76 
3.3.2  系统应用方法 81 
3.2.2.2  数据备份与恢复 82 
3.2.3  设置账套属性 83 
3.3.4  设置用户 85 
3.3.5  设置凭证类型 88 
3.3.6  设置外币及汇率 89 
3.3.7  设置核算项目 90 
3.3.8  设置结算方式 97 
3.3.9  会计科目 97 
3.3.10  设置仓库、商品和计量单位 106 
3.3.11  设置固定资产编码 110 
3.3.12  设置项目 112 
3.4  初始数据 113 
3.4.1  输入科目期初数据 113 
3.4.2  往来期初余额 120 
3.4.3  期初库存余额 122 
3.4.4  固定资产初始数据 123 
3.5  复习题 128 
3.5.1  思考题 128 
3.5.2  判断题 128 
3.5.3  单选题 128 
3.5.4  多选题 129 
3.5.5  参考答案 130 
第4章  账务业务 131 
4.1  账务处理应用方法 131 
4.1.1  总账的处理流程 131 
4.1.2  总账与其他子系统之间的数据关系 132 
4.1.3  日常总账处理 132 
4.2  账务处理 135 
4.2.1  总账管理 135 
4.2.2  凭证处理 136 
4.3  现金银行管理 145 
4.3.1  现金银行管理概述 145 
4.3.2  银行对账初始化 146 
4.3.3  银行对账 149 
4.4  账表查询 152 
4.5  复习题 155 
4.5.1  思考题 155 
4.5.2  判断题 155 
4.5.3  单选题 156 
4.5.4  多选题 157 
4.5.5  参考答案 157 
第5章  采购业务 158 
5.1  采购业务应用的基本方法 158 
5.1.1  进销存与账务的流程 158 
5.1.2  采购管理 158 
5.2  采购管理业务处理 160 
5.2.1  采购业务的主要功能 160 
5.2.2  常规采购业务 162 
5.2.3  采购现结业务 174 
5.2.4  采购运费处理 176 
5.2.5  暂估入库报销处理 181 
5.2.6  采购结算前退货 183 
5.2.7  采购结算后退货 185 
5.2.8  受托业务处理 186 
5.2.9  暂估入库处理 189 
5.2.10  采购查询 190 
5.3  采购付款业务 191 
5.3.1  实验资料 191 
5.3.2  实验过程 191 
5.4  复习题 192 
5.4.1  思考题 192 
5.4.2  判断题 192 
5.4.3  单选题 193 
5.4.4  多选题 193 
5.4.5  参考答案 195 
第6章  销售业务 196 
6.1  销售管理 196 
6.1.1  销售管理的一般应用方法 196 
6.1.2  常规销售业务 198 
6.1.3  商业折扣的处理 203 
6.1.4  现结业务 205 
6.1.5  汇总开票业务 206 
6.1.6  分次开票业务 208 
6.1.7  开票直接发货 210 
6.1.8  代垫费用处理 211 
6.1.9  超发货单出库 213 
6.1.10  分期收款发出商品 214 
6.1.11  委托代销业务 216 
6.1.12  一次销售分次出库 217 
6.1.13  开票前退货业务 219 
6.1.14  委托代销退货业务 221 
6.1.15  直运销售业务 222 
6.1.16  销售查询 225 
6.2  应收款管理 226 
6.2.1  概述 226 
6.2.2  预收款处理 226 
6.2.3  收款处理 227 
6.2.4  预收冲应收 228 
6.2.5  计提坏账准备 229 
6.2.6  往来账的查询 229 
6.3  复习题 230 
6.3.1  思考题 230 
6.3.2  判断题 230 
6.3.3  单选题 231 
6.3.4  多选题 231 
6.3.5  参考答案 232 
第7章  库存和存货核算业务 233 
7.1  库存管理 233 
7.1.1  库存管理应用方法 233 
7.1.2  产成品入库业务 235 
7.1.3  物料领用 238 
7.1.4  调拨业务 239 
7.1.5  盘点业务 240 
7.1.6  其他出库业务 242 
7.2  存货核算 242 
7.2.1  存货管理功能 242 
7.2.2  销售出库凭证 243 
7.3  复习题 246 
7.3.1  思考题 246 
7.3.2  判断题 246 
7.3.3  单选题 247 
7.3.4  多选题 248 
7.3.5  参考答案 249 
第8章  固定资产业务 250 
8.1  固定资产系统应用方法 250 
8.1.1  系统使用前的准备工作 250 
8.1.2  固定资产子系统流程及特点 251 
8.1.3  系统初始设置和日常应用 253 
8.1.4  固定资产功能 255 
8.2  固定资产增加 255 
8.2.1  实验资料 255 
8.2.2  实验过程 256 
8.3  计提折旧 257 
8.3.1  实验资料 257 
8.3.2  实验过程 258 
8.4  资产原值增加 261 
8.4.1  实验资料 261 
8.4.2  实验过程 261 
8.5  计提减值准备 262 
8.5.1  实验资料 262 
8.5.2  实验过程 262 
8.6  固定资产减少 264 
8.6.1  实验资料 264 
8.6.2  实验过程 264 
8.7  固定资产资料查询 264 
8.8  复习题 265 
8.8.1  思考题 265 
8.8.2  判断题 266 
8.8.3  单选题 267 
8.8.4  多选题 270 
8.8.5  参考答案 271 
第9章  工资业务 272 
9.1  工资业务应用方法 272 
9.1.1  工资核算的基本流程 272 
9.1.2  功能 273 
9.2  工资项目和公式设置 274 
9.2.1  实验资料 274 
9.2.2  实验过程 274 
9.3  个人所得税设置 278 
9.3.1  实验资料 278 
9.3.1  实验过程 279 
9.4  工资数据录入 280 
9.4.1  实验资料 280 
9.4.2  实验过程 280 
9.5  工资费用分配 282 
9.5.1  实验资料 282 
9.5.2  实验过程 282 
9.6  工资信息查询 284 
9.6.1  工资汇总表 284 
9.6.2  工资费用分配表 284 
9.6.3  个人所得税扣缴申报表 285 
9.6.4  银行代发文件 286 
9.7  复习题 288 
9.7.1  思考题 288 
9.7.2  判断题 288 
9.7.3  单选题 288 
9.7.4  多选题 289 
9.7.5  参考答案 290 
第10章  期末与报表业务 291 
10.1  期末业务处理 291 
10.1.1  期末业务处理方法 291 
10.1.2  处理未复核和未记账凭证 292 
10.1.3  自动转账 292 
10.1.4  期末调汇 294 
10.1.5  结转损益 296 
10.2  报表业务 300 
10.2.1  报表编制总体流程 300 
10.2.2  报表编制 301 
10.2.3  报表处理系统的日常应用 303 
10.2.4  报表与分析功能 304 
10.2.5  自定义报表编制 304 
10.2.6  利润表编制 311 
10.2.7  分析账表 313 
10.3  期末结账 315 
10.4  复习题 316 
10.4.1  思考题 316 
10.4.2  判断题 316 
10.4.3  单选题 317 
10.4.4  多选题 317 
10.4.5  参考答案 318 
附录A  综合练习题 319 
附录B  金算盘eERP-B实验案例 326 
附录C  金算盘ERP-B实验案例资料 353 
附录D  金算盘eERP-B实验案例 372 
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