企业内部控制学

《企业内部控制学》力求立足于国内实际兼顾国际内部控制框架以及相关理论的发展动态。所以，本书既有对国际领域相关进展与动态的介绍，又有对国内企业运用内部控制及设计的讲解。为体现本课程实践性和应用性较强的特点，书中每章都有导人性案例，使较为枯燥、较难理解的内部控制的教学和学习尽可能有趣和生动，同时，每章后附有重要的中英文专业术语、复习思考题和补充学习内容，便于学生巩固、运用所学的内部控制的理论和实务。本书由新疆财经大学会计学院陈维青副教授、胡本源教授任主编。

第一篇  内部控制基础与架构
第一章  绪论
第一节  内部控制及其演变
第二节  国际内部控制架构
第三节  我国内部控制制度框架
第二章  内部控制理论借鉴
第一节  COSO框架
第二节  巴塞尔体系
第三节  委托代理理论
第三章  内部控制的原则、目标与方法
第一节  内部控制的定义与目标
第二节  内部控制的内容与分类
第三节  内部控制的方法、作用与局限性
第四章  内部控制要素
第一节  内部控制环境
第二节  风险识别及评估
第三节  内部控制活动
第四节  信息与沟通
第五节  监督

第二篇  内部控制设计
第五章  资金活动控制
第一节  风险评估
第二节  关键控制点
第三节  案例分析
第六章  采购业务控制
第一节  风险评估
第二节  关键控制点
第三节  案例分析
第七章  资产管理控制
第一节  风险评估
第二节  关键控制点
第三节  案例分析
第八章  销售业务控制
第一节  风险评估
第二节  关键控制点
第三节  案例分析
第九章  研究与开发控制
第一节  风险评估
第二节  关键控制点
第三节  案例分析
第十章  工程项目控制
第一节  风险评估
第二节  关键控制点
第三节  案例分析
第十一章  担保业务控制
第一节  风险评估
第二节  关键控制点
第三节  案例分析
第十二章  业务外包控制
第一节  风险评估
第二节  关键控制点
第三节  案例分析
第十三章  财务报告控制
第一节  风险评估
第二节  关键控制点
第三节  案例分析
第十四章  全面预算控制
第一节  风险评估
第二节  关键控制点
第三节  案例分析
第十五章  合同管理控制
第一节  风险评估
第二节  关键控制点
第三节  案例分析
第十六章  内部信息传递控制
第一节  风险评估
第二节  关键控制点
第三节  案例分析
第十七章  信息系统控制
第一节  企业内部控制框架中来自信息系统控制的挑战
第二节  信息系统控制
第三节  关键控制点
第四节  案例分析

第三篇  内部控制评价
第十八章  内部控制评价
第一节  内部控制评价理论
第二节  内部控制评价内容
第三节  案例分析

第四篇  内部控制审计
第十九章  内部控制审计
第一节  概  述
第二节  计划审计工作
第三节  实施审计工作
第四节  内部控制审计报告
主要参考文献