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　　《企业社会责任及其立法研究》适合相关领域研究人员借鉴和参考，也可供企业管理人员、政府相关工作人员和其他关注企业社会责任问题的人员阅读。

内容简介

　　《企业社会责任及其立法研究》围绕企业社会责任的理论与实践问题，阐述企业社会责任的基本理论、动力机制、博弈分析、社会契约理论、成本效益分析、法律规制、指标体系（包括创新型企业社会责任评价指标体系），以及企业履行社会责任与提升企业绩效的关联、企业社会责任典型案例分析等内容，研究我国企业社会责任的立法现状及完善对策，设计和起草企业社会责任立法专家建议稿和企业社会责任评价准则，为构建我国企业社会责任法律体系提供决策参考。

目　　录

总序（张来武）
石钟慈序
孙笑侠序
前言
第一章企业社会责任
第一节企业社会责任概述
第二节企业承担社会责任的理论依据
第二章企业社会责任的社会契约理论解析
第一节企业所处的社会结构与企业社会契约
第二节社会组织形式与企业社会责任
第三节企业社会责任立法的社会契约基础
第三章企业社会责任与和谐企业的构建
第一节构建和谐企业的基本内涵
第二节构建和谐企业的重要意义与主要任务

总序（张来武） 
石钟慈序 
孙笑侠序 
前言 
第一章  企业社会责任 
  第一节  企业社会责任概述 
  第二节  企业承担社会责任的理论依据 
第二章  企业社会责任的社会契约理论解析 
  第一节  企业所处的社会结构与企业社会契约 
  第二节  社会组织形式与企业社会责任 
  第三节  企业社会责任立法的社会契约基础 
第三章  企业社会责任与和谐企业的构建 
  第一节  构建和谐企业的基本内涵 
  第二节  构建和谐企业的重要意义与主要任务 
  第三节  履行企业社会责任与构建和谐企业的关系 
  第四节  构建企业社会责任工作机制，推进和谐企业建设 
第四章  企业社会责任与企业竞争力 
  第一节  企业社会责任与企业竞争力的理性思考 
  第二节  企业社会责任对企业竞争力的综合影响 
  第三节  我国企业社会责任与企业竞争力的实证分析 
  第四节  承担社会责任提升企业竞争力的对策 
第五章  企业社会责任的动因与行为的博弈分析 
  第一节  研究背景及相关假设 
  第二节  分析起点：囚徒困境 
  第三节  公共产品假设下的企业社会责任行为分析 
  第四节  社会责任作为一般产品假设下企业的行为分析 
  第五节  主要结论及政策含义 
第六章  企业社会责任策略、标准及经济效果：基于消费者选择的分析 
  第一节  研究背景与基本假设 
  第二节  企业社会责任的无差异市场策略 
  第三节  企业社会责任的差异化市场策略 
  第四节  企业不同策略选择的经济动因 
  第五节  社会责任标准对企业不同策略的经济效果 
  第六节  主要结论及其政策含义 
第七章  企业承担社会责任的成本：基于一个总成本模型的分析 
  第一节  我国企业承担社会责任的现状 
  第二节  企业承担社会责任的成本分析 
  第三节  提升企业社会责任履行水平的政策与法律制度设计——从成本角度 
第八章  企业履行社会责任的收益：兼论声誉促进企业承担社会责任的作用 
  第一节  企业履行对股东的社会责任的收益分析 
  第二节  企业履行对员工的社会责任的收益分析 
  第三节  企业履行对消费者的社会责任的收益分析——以产品质量责任为例 
  第四节  企业履行对资源与环境的社会责任的收益分析 
  第五节  企业承担其他社会责任对企业收益的影响 
  第六节  提高企业承担社会责任收益的政策与法律制度分析 
第九章  企业社会责任的动力机制 
  第一节  企业社会责任的动力机制概述 
  第二节  企业承担社会责任的内部动力 
  第三节  企业承担社会责任的外部压力 
第十章  企业履行社会责任与提升企业绩效的关联研究：基于利益相关者资源优化配置的视角 
  第一节  问题的提出 
  第二节  利益相关者资源的概念与特征 
  第三节  利益相关者资源在提升企业绩效中的作用 
  第四节  结论与后续研究 
第十一章  企业环境责任履行与企业财务绩效的相关性：以宁波临港制造业为例 
  第一节  企业环境责任履行与企业财务绩效相关性的研究现状 
  第二节  企业环境责任履行与企业财务绩效相关性假设的提出与研究设计 
  第三节  企业环境责任履行与企业财务绩效相关性的实证研究 
  第四节  企业环境责任履行与企业财务绩效相关性的结论与展望 
第十二章  我国企业社会责任指标体系：定位、思路及框架构建 
  第一节  研究背景与设想 
  第二节  定位：“路线图”和“考评卷” 
  第三节  思路：几个相互关联的基本理论问题 
  第四节  框架构建：从企业的社会性职能实现的角度 
  第五节  实现指标体系目标的可行性途径 
  第六节  我国企业社会责任评价指标体系的构建思路 
  第七节  我国企业社会责任评价指标体系 
第十三章  创新型企业社会责任评价指标体系 
  第一节  创新型企业社会责任评价概述 
  第二节  我国创新型企业的社会责任评价指标 
  第三节  我国创新型企业社会责任评价指标体系 
第十四章  企业社会责任的法律规制 
  第一节  规制企业社会责任的法理基础 
  第二节  我国企业社会责任法律规制的完善 
第十五章  我国企业社会责任立法与完善 
  第一节  我国企业社会责任立法现状 
  第二节  国外企业社会责任的立法概况 
  第三节  我国企业社会责任立法与主要国际公约及SA8000比较 
  第四节  我国企业社会责任立法完善建议 
第十六章  企业社会责任立法与和谐社会的构建 
  第一节  企业社会责任立法与和谐社会建设的内在联系 
  第二节  “和谐社会”主题下企业社会责任立法的现状与思路 
  第三节  企业社会责任立法与“和谐社会”建设的对策 
第十七章  企业社会责任典型案例 
主要参考文献 
附录一  企业环境责任履行调查问卷 
附录二  《中华人民共和国企业履行社会责任促进法》（立法建议稿）的设计 
附录三  《宁波市企业信用监管和社会责任评价办法》的发布稿、说明和解读 
附录四  宁波企业社会责任评价准则 
后记

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在线试读部分章节

　　第一节　企业社会责任概述
　　一企业社会责任的含义
　　（一）企业社会责任概念的提出
　　企业社会责任的概念，是20世纪20年代由美国学者谢尔顿（Sheldon）率先提出的。当时，鉴于自由资本主义条件下自由放任经济学思潮的影响，企业盲目追逐私利，引发的社会问题日趋严重，一些明智的企业领导人开始对企业的社会责任问题给予关注，并将订单与企业社会责任履行状况相联系。企业社会责任早期侧重于伦理道德层次，后来逐渐进入法律的视野，成为一个涉及法学、经济学、管理学、伦理学等众多学科的重要命题。
　　随着经济全球化时代的到来，国际市场已不只是签署订单和验货的简单过程，跨国公司和消费者都普遍关注并要求企业在生产经营中履行企业的社会责任。企业社会责任是指企业在创造利润、对股东利益负责的同时，还要承担对员工、对消费者、对社区和环境的社会责任，包括遵守商业道德，保障生产安全，职业健康，保护劳动者的合法权益，保护环境，捐助社会公益，保护弱势群体等。
　　对我国企业来讲，企业社会责任已不只是迎合跨国公司审核而获取订单的需要，而是企业提升经营理念和提高国际竞争力的必然要求。对于投资者来说，企业是否自觉履行最基本的社会责任，是判断其投资风险的一个重要标准。对于消费者来说，人们更愿意选择道德形象良好，积极履行社会责任的企业和品牌。近年来，我国政府对企业社会责任领域的问题给予了积极的关注，特别是党的十六大提出“以人为本，协调发展”的科学发展观后，各级政府加强了企业社会责任领域的工作，生产安全、职工权益维护、消费者权益保护、环境污染与保护等已经成为社会关注的热点问题，全社会已形成了有利于推进企业社会责任的良好氛围。
　　随着我国市场化改革的不断深化，特别是加入世界贸易组织（World Trade Organization，WTO）以后，我国经济正式介入经济全球化，企业的社会责任运动也逐步开展起来。由于企业社会责任理论在我国发展较晚，尚未被企业所广泛接受，实践中还存在不少问题，表现为：少数企业能意识到企业承担社会责任的战略意义，以及履行社会责任可以提高产品声誉和改善企业形象，能给企业带来长远利益和回报，但目前大多数企业对企业的社会责任在认识上较为模糊，将企业的社会责任视为企业之外的事情，只看到企业社会责任给企业所增加的社会成本，而没有看到企业社会责任给企业提供的发展机遇，只顾追求眼前利益，把企业的社会责任推向政府和社会。
　　（二）企业社会责任的演变
　　1。 20世纪70年代前：狭义的企业社会责任

第一节　企业社会责任概述 
　　一 企业社会责任的含义 
　　（一）企业社会责任概念的提出 
　　企业社会责任的概念，是20世纪20年代由美国学者谢尔顿（Sheldon）率先提出的。当时，鉴于自由资本主义条件下自由放任经济学思潮的影响，企业盲目追逐私利，引发的社会问题日趋严重，一些明智的企业领导人开始对企业的社会责任问题给予关注，并将订单与企业社会责任履行状况相联系。企业社会责任早期侧重于伦理道德层次，后来逐渐进入法律的视野，成为一个涉及法学、经济学、管理学、伦理学等众多学科的重要命题。 
　　随着经济全球化时代的到来，国际市场已不只是签署订单和验货的简单过程，跨国公司和消费者都普遍关注并要求企业在生产经营中履行企业的社会责任。企业社会责任是指企业在创造利润、对股东利益负责的同时，还要承担对员工、对消费者、对社区和环境的社会责任，包括遵守商业道德，保障生产安全，职业健康，保护劳动者的合法权益，保护环境，捐助社会公益，保护弱势群体等。 
　　对我国企业来讲，企业社会责任已不只是迎合跨国公司审核而获取订单的需要，而是企业提升经营理念和提高国际竞争力的必然要求。对于投资者来说，企业是否自觉履行最基本的社会责任，是判断其投资风险的一个重要标准。对于消费者来说，人们更愿意选择道德形象良好，积极履行社会责任的企业和品牌。近年来，我国政府对企业社会责任领域的问题给予了积极的关注，特别是党的十六大提出“以人为本，协调发展”的科学发展观后，各级政府加强了企业社会责任领域的工作，生产安全、职工权益维护、消费者权益保护、环境污染与保护等已经成为社会关注的热点问题，全社会已形成了有利于推进企业社会责任的良好氛围。 
　　随着我国市场化改革的不断深化，特别是加入世界贸易组织（World Trade Organization，WTO）以后，我国经济正式介入经济全球化，企业的社会责任运动也逐步开展起来。由于企业社会责任理论在我国发展较晚，尚未被企业所广泛接受，实践中还存在不少问题，表现为：少数企业能意识到企业承担社会责任的战略意义，以及履行社会责任可以提高产品声誉和改善企业形象，能给企业带来长远利益和回报，但目前大多数企业对企业的社会责任在认识上较为模糊，将企业的社会责任视为企业之外的事情，只看到企业社会责任给企业所增加的社会成本，而没有看到企业社会责任给企业提供的发展机遇，只顾追求眼前利益，把企业的社会责任推向政府和社会。 
　　（二）企业社会责任的演变 
　　1。 20世纪70年代前：狭义的企业社会责任 
　　20世纪之初，工业化和现代技术的剧变改变了人与人之间的关系，19世纪盛行的个人主义开始转向20世纪的合作意识和社会意识。企业社会责任的思想在各种争论中逐渐清晰起来，霍华德?R。 鲍恩1953年的划时代著作《商人的社会责任》被公认为是企业社会责任早期概念的构建开始。 在这本著作里，鲍恩首先明确了“企业”的概念，特定其指当时的数百家大公司，可以统称为大企业。 
　　狭义的企业社会责任包含三个方面的重要内容：一是强调了承担企业社会责任的主体是现代大企业。鲍恩在书中写到，自由市场思想的消退不仅仅是因为其道德上的失败，也是由于技术环境发生了变化，其中第一个变化就是“大规模企业的发展和经济权力的集中”。二是明确了企业社会责任的实施者是公司管理者，尤其是大企业所有权与经营权的分离为这种思想的发展提供了有利的环境。三是明晰了企业社会责任的原则是自愿，这点将企业社会责任与法律约束和政府监管加以区分。 
　　2。 20世纪70年代：企业社会回应 
　　早期的企业社会责任理论最终于20世纪70年代催生了“企业社会回应”（corporate social responsiveness，CRS）的概念。用米特尼克的话，就是“重心从企业社会责任的模糊概念上转移到关于（企业社会）回应技术的设计、实施和制度化等具体和可衡量性方面的考虑上” 。为此，学术界开始从企业社会责任概念转向企业如何满足社会需求及其预期、应对社会压力以及进行社会问题管理。 
　　1973年阿克曼（Ackerman）和鲍尔（Bauer）提供，通常来说，企业对社会需求的回应过程包括三个阶段：第一个阶段为认识阶段，这个阶段企业的主要参与者集中在高层管理人员，企业高层认识到社会需求的重要性，开始讨论、参与和支持相关的活动，最终对公司政策进行新的调整。第二个阶段为专人负责阶段。第三个阶段为组织参与阶段。在这里，阿克曼已经认识到企业社会回应是一个管理过程，通过这个过程可以将企业社会责任的表明语言转化为富有意义的行动。 
　　1975年普雷斯顿（Preston）和波斯特（Post）指出，关于管理者责任范围或企业的社会作用的探寻连续不断，也相应产生各类回应，而无论是探寻还是回应都反映了过去数十年的一个渐进式的社会化过程。他们同时认为，管理者的社会责任范围并非是无限的，而是明确地按照企业主要参与领域和次要参与领域来界定。 
　　3。 20世纪80年代：企业社会表现 
　　企业社会表现（corporate social performance，CSP）是继狭义的企业社会责任、企业社会回应之后，企业社会责任研究领域出现的另一个概念或主张。尽管部分学者对企业社会表现一词曾产生某种程度的混乱，如它被看成是企业形象、企业政治行为或企业公共事务、企业社会政策及社会危机处理等，但最终在沃蒂克（Voytek）和科克伦（Cochrane）及伍德（Wood）等的文章中得到清晰的界定：“企业社会表现一词非常清楚地指出（企业）行为的结果。” 
　　1985年沃蒂克和科克伦指出，企业社会表现反映了企业社会责任准则、社会回应过程和用于解决社会问题的政策之间的相互根本作用。它将企业与社会领域的三大主导方向融合在一起，即主要与社会责任准则相关的理念导向、主要与社会回应过程相关的制度导向及主要与社会问题管理政策相关的组织导向。在这个基础上，继承并发展了卡罗尔等的三维理论（第一维度的企业社会责任包括经济责任、法律责任、伦理责任和自愿责任；第二维度为社会问题管理，确定与社会责任相联系的社会问题或主体领域；第三维度即企业社会回应，解答企业管理者在回应企业社会责任和社会问题背后的理念、方法或战略）。 
　　4。 20世纪90年代：与利益相关者理论的结合 
　　利益相关者概念的出现明显晚于企业社会责任，但是在理论发展上，利益相关者理论却比企业社会责任思想迅速得多。利益相关者理论的鼻祖弗里曼（Freeman）给利益相关者下了一个日后成为经典的广义定义：“一个组织里的利益相关者是可以影响到组织目标的实现或受其实现影响的群体或个人。”他解释道，利益相关者是指那些在企业中存有利益或具有索取权的群体，更确切地说，是把供应商、客户、雇员、股东、当地的社区及处于代理人角色的管理者包括到这一群体里 。利益相关者理论来源非常复杂，不仅与社会学、经济学、法学及伦理学等理论有关，甚至还与环境保护主义、女权运动和消费者权益保护主义等相关。 
　　应该说，不同时期的学者在讨论企业社会责任的同时，实际上也都注意到了利益相关者的存在。第一个在实证研究上从利益相关者管理角度来衡量企业社会表现的是克拉克森（Clarkson），他在1988年发表的《1976～1986年加拿大公司社会表现》一文中设计关于企业社会表现的评价方法时，还停留在企业社会责任、企业社会回应和社会问题管理的三部曲里，但是在1987～1990年的继续研究中，他发现了沃蒂克和科克伦模型的局限性，在收集和分析企业实际数据时，难以区分企业社会责任、企业社会回应和社会问题管理，而且这三大构成部分的表述后面看不到为何要将它们列入企业任务和目标中的任何逻辑。为此，他转而寻找新的模型，也就是利益相关者管理模型及其方法。 
　　按照伍德和琼斯的看法，利益相关者在企业社会责任中至少发挥如下四个方面的作用：其一，利益相关者是企业社会表现预期的源泉；其二，利益相关者承受企业社会行为的影响，即相关利益者是企业社会行为的接收者；其三，利益相关者评价企业社会行为对利益相关者和公司所处环境的影响，以及企业是否满足利益相关者的预期；其四，利益相关者根据他们的利益、预期、承受程度或评估结果采取行动。概言之，利益相关者定义了企业社会行为的规范 。 
　　5。 21世纪：企业公民的提出 
　　世纪交替之际，广义的企业社会责任概念之下，又诞生出了一个新的概念——企业公民（corporate citizenship，CC）。企业公民概念的核心和本质就是“公民权”。按照马歇尔（Marshall）提出的一种被普遍接受的分类方法，民主社会的公民权由三部分权利构成：社会权、民权和政治权。以下是企业社会责任与企业公民的要点。 
　　企业社会责任的要点：道德内涵较为含糊，尚未很好地构建起规范基础；更多地被很多实务界的人士看成是与社区关系、非歧视性政策及环境表现等有关，主要适用于美国企业的问题；缺乏超越文化差异的普遍性，尤其是在美国之外的环境下，对与权利和公平有关的问题不是很清晰；无法提供基于一般原则并能超越不同文化与宗教的理论和经验基础。 
　　企业公民的要点：理论与实践紧密联系，实践引领理论的发展，而且不再以美国为中心；被企业界人士所采用，能在学术界和实务界之间架起一座桥梁；将自己置于企业社会责任运动的最上端，强调利益相关者关系是所有企业的核心，因此也是企业生存的根本；企业承担对全体利益相关者的义务是企业内在的责任；企业的定位是另一个有待探讨的问题，究竟是企业在社会中，还是企业与社会互为依存。 
　　随着利益相关者等理论的迅速发展，企业社会责任的观念得到学术界的广泛支持。企业社会责任观中应该包含着一种更广泛的、超出法律约束的社会契约，这种契约不仅应体现社会对企业固有的期望，而且应反映出社会文化习俗的快速变化。列举和回顾一些不同观点，并非是全无裨益的，在呼吁企业社会责任过热的时候，可以防止我们矫枉过正。结合中国的现状，我们需要注意到以下三点。 
　　（1）企业社会责任在我国不仅是国际贸易的壁垒，更是企业对人类、社会、自然的标准责任。随着经济全球化，全球500家大公司已经有2/3以上在中国设立了机构。中国正在成为世界工厂，但是同时我们的劳工问题也日益突出，而且已经引起国际社会的关注。我们注意到一些劳工组织和跨国公司，还针对中国的劳工问题制定了专门的生产准则，要求中国的加工企业遵守。跨国公司的市场准则运动已经在中国开始，一些公司还在中国公司内设立了相关的社会责任部门，并委托有关的认证机构对中国的供应商和分包商的企业劳工标准进行监督审核。 
　　从事企业社会责任的认证组织，也相继在中国登陆。在20世纪90年代中期，中国的沿海地区已经有几千家作为跨国公司供应商的企业接受了跨国公司的社会责任检查。近年来污染、矿难、苏丹红这些事件的频发，也使国人对提高企业社会责任的呼声日益增长。因此，企业社会责任在我国不仅是贸易壁垒，也是企业对自然、对人类、对环境的一个标准和责任。 
　　（2）企业社会责任不是企业的负担和投资，而是一种企业经营的行为，也可以认为是企业正常的经营行为。从国外企业发展来看，一个企业大概需经历三个阶段：一是纯粹赚钱；二是追求规模；三是企业公民时期。而目前中国的绝大部分企业处于第一阶段，少数企业进入了第二阶段。例如，海正药业，每年拿出利润的10%进行研发，拿出3%的利润用于改善环境。但是，还有一些企业，是在出了问题以后才拿一些钱出来回报社会。目前在我国东南沿海地区已经有越来越多的企业介入到企业社会责任中来，从效果来看，只是在一定程度上有了社会认知，这一运动在实践中对于提高劳工标准和保障劳工权益还是有效的。实际上企业社会责任不是企业的负担，而是企业经营的策略准则。举例来说，星巴克咖啡与环保组织合作，高价收购绿色咖啡原料，并将其中的一部分利润用于公益事业。通过这种高明的营销策略，他们履行了自己的社会责任，树立了良好的企业公民形象，消费者增多，利润增加。2005年宝洁公司向希望工程捐款，并发动企业商业合作伙伴支持该项目，成为其公司的伙伴，最终使赞助变成一种社会受益、企业有益的双赢行为。2008年5月12日中国汶川地震后，数不胜数的企业进行捐助，提高了企业形象。以王老吉为例，该企业捐助1亿元，而它的短期销量排名一下子成为同行饮料中的榜首。 
　　……

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