金融机构反洗钱实用手册

此书分四篇：第一篇为基础篇，介绍了洗钱和反洗钱的基本理论、历史演变、表现形式、运行机制和国际合作等内容；第二篇为管理篇，介绍了金融机构反洗钱与合规管理、组织机构建设、人员配置、内部控制制度建设、培训和宣传、保密制度、内部监督检查等内容；第三篇为实务篇，分行业（银行、证券、保险）介绍了金融机构执行客户识别、记录保存和问题识别三大基本制度的操作要点，并引入了客户风险分类管理的方法；第四篇为监管篇，介绍了我国反洗钱监管的目标、手段及评估方法等内容。

第一章　认识洗钱
洗钱是一个不断变化的概念，不同国家、地区以及国际组织对洗钱概念的理解也是不一样的。从洗钱的历史发展角度来看，洗钱曾经被视为一种经济行为；现阶段，从法律的角度来看，洗钱是一种犯罪行为。洗钱经历了复杂的历史演变，洗钱活动对国家安全、经济发展、金融稳定、社会秩序等构成极大危害。
　　第一节　洗钱的定义、特征和阶段
　一、洗钱的定义
　 洗钱是一个外来名词，有着悠久的历史。洗钱在英语中称为Money Launde—ring；在西班牙语中称为Blangueo，即“漂白”之意；在意大利语中洗钱则称为Riciclaggio，意为“再循环”。据台湾学者蔡雯霖考证，洗钱在圣经时代就有相关的记载，被描述为“一种隐瞒、掩盖犯罪所得及其非法收入的手段”。
洗钱作为一个规范概念提出，最早是1988年的《联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约》（以下简称《联合国禁毒公约》）。当时，洗钱是同毒品犯罪联系在一起的，指“为隐瞒或掩饰因制造、贩卖、运输任何麻醉药物所得之非法财产来源、性质、所在地，而将该财产转换或转换相关权利或所有权的行为”。后来，洗钱的外延不断扩大，所覆盖的上游犯罪除了贩毒，还包括走私、金融诈骗、贪污贿赂以及黑社会性质的组织犯罪等。所有将上述犯罪所得“洗”成看起来合法化的资金的行为和过程，以及故意或过失实施协助的行为都被称为洗钱。
　……