证券公司合规管理

20世纪90年代后，由于缺乏一套完整的监管制度与机制来弥补管制放松之后形成的真空，美国每年银行倒闭数目上升到了三位数，在安然、世通等全球性大公司出现严重欺诈行为之后，具有合规管理特征的《萨班斯法案》应运而生，此后，巴塞尔银行监管委员会发布了《合规与银行内部合规部门》，标志着国际上合规管理体系建设及理论研究进入了一个新的阶段。
在中国证券公司市场化进程中，部分证券公司在商业利益的驱动下，严重背离审慎、理性的经营理念，合规管理意识缺失、合规风险不断增大。因此，建立符合市场环境和行业规律的合规管理尤为重要，这就是本书努力追求实现的目标。 

　　本书系统论述中国证券公司合规管理问题。包括导论、合规管理基本理论、我国证券公司合规管理状况、证券公司管理合规管理组织体系、证券公司合规管理制度建设、证券公司合规管理实务、合规评估考核与问责、和贵管理与外部监管。并附有相关法规文件。配合证监会关于实施证券公司合规管理的法规，对证券公司的股东、董事会、经营管理层将管理合规融入到公司治理和内部控制中有巨大的帮助。有助于将“合规创造价值”理念融入到证券公司的成长中。

第一章 导论
合规，英文称Compliance，来源于国外银行业监管，最早可追溯到20世纪30年代的金融危机，但合规真正从金融机构风险管理中独立出来成为专门的一项管理活动也只是近20年的事。巴塞尔银行监管委员会（The Basel Committee on Banking Supervision，以下简称巴塞尔委员会）在推动合规管理全球化的过程中起到了非常重要的作用。1974年底，美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典10大工业国的中央银行共同成立巴塞尔委员会，并于1988年正式出台了著名的巴塞尔资本框架协议。由于该委员会成员来自世界主要发达国家，所制定的规章影响大，各国金融监管机构都在其立法规定或其他措施的基础上，结合本国实际情况，逐步实施其所确定标准与指导原则。1998年9月，巴塞尔委员会在《银行业组织内部控制体系框架》一文中，正式完整阐述“合规”的概念，将“合法和合规性”列为银行内部控制框架的重要因素之一。2003年10月，巴塞尔委员会进一步针对合规问题专门发布了《银行内部合规部门》的指引性文件，明确合规风险管理是一项日趋重要且独立的风险管理职能。2005年4月，巴塞尔委员会发布合规管理最重要的国际性文件《合规与银行内部合规部门》（Compliance and the Compliance Function in Banks）。该文件阐明了合规理念及相关概念，明确了合规的标准和涵盖范围，并提出了银行业建立合规部门应遵循的十项原则。至此，合规管理的理论体系基本确立，各国金融机构对合规管理体系的建设及理论研究进入了一个新的阶段。
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