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★ 中国国际税收研究会重点课题成果
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内容简介

本书对“一带一路”战略进行概述，比较分析“一带一路”沿线国家税制的基本特点和发展趋势，从国际税收竞争与协调、国际税收协定、国际避税与反避税以及“一带一路”战略实施中的税收征管合作、跨国税收风险防范、消除税收歧视六个方面进行分析研究，指出中国税收服务“一带一路”战略的现状与不足，提出完善相关政策与管理的思路。

目　　录

1.税收服务“一带一路”战略研究的意义
1.1　“一带一路”战略概述
　　1.1.1　“一带一路”战略提出的背景
　　1.1.2　“一带一路”战略内涵
　　1.1.3　“一带一路”战略的原则
　　1.1.4　“一带一路”战略的内容
　　1.1.5　“一带一路”战略的特点
　　1.1.6　推动“一带一路”建设的合作机制和平台
1.2　税收服务“一带一路”战略的意义
　　1.2.1　税收服务“一带一路”战略的作用和意义
　　1.2.2　税收服务“一带一路”战略的定位
　　1.2.3　税收服务“一带一路”战略的内容
2.“一带一路”沿线国家现行税制特征
2.1　“一带一路”沿线国家经济概况

1.税收服务“一带一路”战略研究的意义
 1.1　“一带一路”战略概述 　　1.1.1　“一带一路”战略提出的背景 　　1.1.2　“一带一路”战略内涵 　　1.1.3　“一带一路”战略的原则 　　1.1.4　“一带一路”战略的内容 　　1.1.5　“一带一路”战略的特点 　　1.1.6　推动“一带一路”建设的合作机制和平台 1.2　税收服务“一带一路”战略的意义 　　1.2.1　税收服务“一带一路”战略的作用和意义 　　1.2.2　税收服务“一带一路”战略的定位 　　1.2.3　税收服务“一带一路”战略的内容
 2.“一带一路”沿线国家现行税制特征
 2.1　“一带一路”沿线国家经济概况 　　2.1.1　沿线国家具体范围 　　2.1.2　沿线国家经济简况 　　2.1.3　沿线国家的区域合作 　　2.1.4　中国与沿线国家的经贸关系 2.2　沿线国家税制 　　2.2.1　税制结构 　　2.2.2　税种和税率 　　2.2.3　征管机构 　　2.2.4　税收征收基础管理 2.3　沿线国家税制发展趋势 　　2.3.1　普及增值税 　　2.3.2　加强反避税 　　2.3.3　鼓励技术创新
 3.实施“一带一路”战略面临的跨国税收
 3.1　国际税收竞争与协调 　　3.1.1　国际税收竞争 　　3.1.2　国际税收协调 3.2　国际税收协定 3.3　国际避税与反避税 　　3.3.1　国际避税概述 　　3.3.2　国际避税问题 3.4　“一带一路”战略实施中的税收征管合作 　　3.4.1　国际税收征管合作概述 　　3.4.2　税收征管合作的问题 3.5　“一带一路”战略实施中的税收风险防范 　　3.5.1　税收风险概述 　　3.5.2　税收风险 3.6　“一带一路”战略实施中的税收歧视问题 　　3.6.1　税收歧视概述 　　3.6.2　消除税收歧视的重要性 　　3.6.3　消除税收歧视的困难
 4.中国税收服务“一带一路”战略的现状与不足
 4.1　中国跨境投资和国际贸易的税收政策 　　4.1.1　中国对外投资概述 　　4.1.2　中国跨境投资税收政策 　　4.1.3　出口退（免）税 　　4.1.4　沿边地区税收政策 4.2　中国税收协定的现状 　　4.2.1　税收协定工作取得的成效 　　4.2.2　现行税收协定存在的问题 4.3　对“走出去”企业的优化纳税服务现状 　　4.3.1　税收服务与管理取得的成效 　　4.3.2　纳税服务工作中存在的问题 4.4　跨国税收的征管合作现状 　　4.4.1　税收征管合作取得的成效 　　4.4.2　税收征管合作存在的问题 4.5　关税减让等涉税现状 　　4.5.1　国内单边关税减让的现状及问题 　　4.5.2　履行WTO的关税减让承诺的现状及问题 　　4.5.3　削减关税的现状及问题
 5.完善中国税收服务“一带一路”政策与管理的思路
 5.1　完善国内税制，适应外向型经济发展要求 　　5.1.1　完善现行税收法律法规 　　5.1.2　完善企业所得税制 　　5.1.3　完善货物和劳务税制 　　5.1.4　完善个人所得税税制 5.2　健全税收协定网络，提升税收协定作用 　　5.2.1　扩大税收协定范围 　　5.2.2　完善税收协定内容 　　5.2.3　加大税收协定宣传力度 5.3　加强涉外税收征管，优化涉外纳税服务 　　5.3.1　探索建立税企交流机制 　　5.3.2　健全涉外征管体系 　　5.3.3　丰富和完善跨境税源管理手段 　　5.3.4　充分借力涉税中介机构和研究机构 　　5.3.5　建立风险预警机制，提高企业涉税风险意识 5.4　结合“一带一路”特点，加强区域税收协调 　　5.4.1　“一带一路”区域税收协调的原则 　　5.4.2　“一带一路”区域税收协调的内容 5.5　加强国际税收研究，提高国际税收话语权 　　5.5.1　加强国际税收问题研究 　　5.5.2　加强国际税收合作交流平台建设 　　5.5.3　帮助发展中国家提升征管能力
 附录1：“一带一路”大事记 附录2：“一带一路”政策文件 附录3：中国“走出去”企业相关税收政策 附录4：“一带一路”沿线国家税制概况 附录5：避免双重征税协定（安排、协议）一览表 附录6：英文缩略语 参考文献

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